Britische Erbschaftssteuer auf Renten für Expats in Spanien: Sind Sie bereit für 2027?

Britische Expats, die in Spanien leben, einschließlich derer, die das Leben auf Mallorca genießen, müssen sich auf eine bedeutende Überarbeitung der Erbschaftssteuerregeln vorbereiten, die ihre im Vereinigten Königreich registrierten Rentensysteme betreffen. Ab dem 6. April 2027 unterliegen diese Renten gemäß dem Finance Act 2026 explizit einer britischen Erbschaftssteuer (IHT) von 40 %, unabhängig davon, ob der Renteninhaber im Vereinigten Königreich ansässig ist oder nicht. Diese Änderung klassifiziert britische Renten, wie z. B. eine SIPP, als im Vereinigten Königreich belegene Vermögenswerte, wodurch sie vollständig in den Geltungsbereich der britischen IHT-Bestimmungen fallen, selbst wenn Sie Ihren britischen Steuerstatus aufgegeben haben.

Der Standard-IHT-Satz von 40 % gilt für den Teil Ihres Gesamtvermögens, einschließlich Ihres Rententopfs, der den aktuellen Freibetrag von 325.000 £ übersteigt – ein Schwellenwert, der bis 2030 eingefroren ist. Während die Übertragung Ihrer Rente an einen überlebenden britischen Ehepartner oder Lebenspartner steuerfrei bleibt, können Ehepartner, die keine britischen Staatsbürger sind, eine gedeckelte Ehegattenfreistellung erhalten, was möglicherweise eine sofortige Steuerschuld auslöst. Wenn der Renteninhaber nach dem 75. Lebensjahr verstirbt, könnten die Begünstigten außerdem einer „Doppelbesteuerung“ ausgesetzt sein: zuerst der 40 %ige IHT auf Vermögenshöhe und dann die Einkommensteuer zu ihrem Grenzsteuersatz bei Abhebung der verbleibenden Mittel.

Für diejenigen, die länger als zehn Jahre außerhalb des Vereinigten Königreichs gelebt haben, unterliegen nur im Vereinigten Königreich ansässige Vermögenswerte – insbesondere Ihre britische Rente und alle britischen Immobilien – dieser IHT. Diese drohende Steueränderung veranlasst viele Expats, eine „Rente zuerst ausgeben“-Strategie zu verfolgen. Durch die Entnahme von Rentenfonds zu Lebzeiten können Einzelpersonen die Größe des steuerpflichtigen Vermögens im Todesfall reduzieren. Dieser Ansatz erfordert jedoch eine sorgfältige Abwägung der lokalen Einkommensteuersätze in Spanien, was die gesamte Finanzplanung für Immobilienbesitzer und -käufer beeinflussen könnte. Eine proaktive Finanzplanung ist unerlässlich, um diese komplexen Erbschaftssteuerfolgen zu bewältigen.